其實當銀行走進一間公司就已經開始徵信了，一直到跟負責人或是財務的閒話家常，所有的內容都跟徵授信有很大的關係，所以下述幫企業整理了銀行徵授信看那些基本的重點，讓大家可以更了解銀行看企業的基本重點 ! !
一、授信5P原則哪個重要??
1.借款人 2.未來展望 3.借款用途 4.價權確保 5.還款來源
二、企業產銷流程
1. 原料、在製品、商品
2. 物流：供應商→原料→製造商與倉儲→商品→銷售面
3. 金流：應收帳款、應付帳款
4. 資訊流：買方→銷售→生產者→進貨→賣方
三、企業產銷循環
1. 服務業：訂單→出貨(提供服務)→收款
2. 買賣業：訂單→採購→存貨→出貨→收款
3. 製造業：訂單→生產計劃→採購→存貨→製造→存貨→出貨→收款
四、訂單管理流程
銷售活動 (可承諾量) → 訂單建立 (客戶基本資料、產品、規格、數量、價格、交期、付款條件) → 訂單核准 (信用查核) → 生產排程 → 物料採購 → 生產製造 → 完工入庫 → 產品出貨 →
- 出貨憑證→檢貨→交運
- 收款→退貨→退貨憑證→帳務處理
五、營運周轉包含
1. 投資周轉 2. 應收帳款周轉 3.應付帳款周轉 4. 現金循環
上述四項亦隱含企業運轉四個實務流程
1. 購買原物料 2. 支付原物料款 3. 出售製成品 4. 收款取現
六、企業融資需求及商機
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產銷流程 |
接單 |
備料 |
生產 |
出貨 |
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企業考量風險 |
1.接單生產能力 2.產品獲利性3.回收貨款風險 4.國家風險及匯率風險 |
1.購料是否取得更好付款條件 2.帳款回收速度不夠快，影響支付能力 |
1.產線生產能力 2.產品良率 |
1.依約出貨能力(品名、數量、時限、地點) 2.運送期間的運送風險
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資金需求項目 |
新增產能設備 |
購料、庫存成本 |
生產、庫存成本及管銷費用 |
收取L/C需押匯額度 |
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融資需求 |
資本性融資 |
季節性周轉金需求(訂單、購料融資) |
永久性週轉金需求(一般週轉金) |
交易性融資需求 |
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產銷流程 |
到貨(貨品運達) |
驗收貨(商業糾紛) |
對帳(發票到期) |
買方付款 |
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企業考量風險 |
1.完成買賣合約義務 2.帳款成立時點 |
1.最常發生商糾的時點(是否依約交貨) 2.銷貨折扣及退回比率 |
1.確認營收金額及折扣、退回 2.遞延請款風險 |
1.買方的信用風險 2.國家風險及匯率風險 |
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資金需求項目 |
交易性O/A額度需求 |
帳款債權無法成立 |
遞延收款之額外周轉需求 |
呆帳損失 |
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融資需求 |
交易性融資需求 |
臨時性資金需求 |
臨時性資金需求 |
臨時性資金需求 |
七、產銷流程中之授信風險
常見收款條件之帳款風險高低→
風險由高至低分別為：
O/A(Open Account)→D/A(Document against Acceptance)→D/P(Document against Payment)→L/C(Letter of credit)→預收貨款
八、交易融資的授信迷思
Q1：授信案件中最常描述客戶的還款來源：
→本授信案還款來源為客戶之營業收入
Q2：徵信資料中最無法蒐集完整及分析的內容為：
1.假交易2.關係人交易
九、徵授信基本邏輯的迷思
1.以過去三年的財務報表分析核准戶客戶未來使用的額度
→歷史財報可否判別出客戶未來的營業活動需求??
2.放棄以資產為基礎的授信觀念，轉而強調以現金流量為基礎的授信原則
→客戶財資歷背景佳，最終仍需要靠本票裁定，執行假扣押求償，但往往客戶已經脫產或資產無殘餘價值。
十、有效控制風險創造最大獲利
了解資金需求的合理性及還款來源+掌握產銷流程中的授信風險=獲取最大風險溢酬並降低授信風險
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